Bonjour,
Le problème est loin d'être insoluble, mais...
- dans ta question tu dis que les relevés sont le 28, mais pour février tu parles du 27, alors faut-il traiter février différemment ?
- pour décembre, que faut-il faire ? après le 28 décembre on sera au mois 1, mais de l'année N + 1. Il faudrait sans doute rajouter une colonne année dans ton tableau source non ?